Defina o regime tributário ideal para seu comércio
A tributação é um fator essencial para garantir a lucratividade e sucesso de qualquer negócio. Saiba mais sobre as opções de regime tributário para comércio!
Você sabia que o regime tributário pode influenciar diretamente no sucesso do seu comércio?
Esse conjunto de regras é o principal responsável por definir quais impostos serão calculados e pagos ao governo, conforme o porte, atividade e faturamento do seu negócio.
Mas, afinal, sabe como escolher o mais adequado para seu estabelecimento?
Neste artigo, apresentamos o que é, qual a importância e como sua definição pode impactar diretamente em seus resultados.
Também mostramos quais as principais opções e por qual motivo o apoio de contadores pode ser determinante para sua escolha.
Acompanhe a leitura e esteja atento a todos os detalhes!
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O que é o regime tributário?
O regime tributário é um sistema que define normas e alíquotas que serão aplicadas sobre os impostos incidentes às atividades de sua empresa.
Em nosso país, existem diferentes tipos de regimes, aos quais possuem características específicas.
Sua escolha deve ser feita no início do ano, no momento da abertura ou alteração do contrato social, e vale para todo o exercício fiscal.
Por isso, é importante analisar, com cuidado, qual é o regime mais adequado para o seu comércio, considerando seu faturamento, lucro, segmento, estrutura de custos e outros fatores.
Como a definição do sistema de tributação impacta em sua gestão?
A definição do sistema de tributação impacta diretamente na gestão do seu comércio.
Afinal, determina o valor dos impostos a serem pagos, sua forma de apuração e recolhimento, obrigações acessórias a serem cumpridas, bem como o meio de elaborar o planejamento tributário, entre outros aspectos.
O regime tributário, quando escolhido de forma inadequada, pode proporcionar uma carga tributária excessiva, comprometendo a lucratividade e a competitividade do seu negócio.
Ele também pode expor sua empresa a riscos fiscais, como multas, penalidades e até mesmo o fechamento do seu comércio.
Por outro lado, um regime tributário adequado pode trazer benefícios como a redução de impostos, simplificação de processos, melhoria do fluxo de caixa, assim como a otimização da gestão financeira, entre outros.
Quais as principais opções de regime para o comércio?
Como destacamos anteriormente, existem diferentes tipos de sistema de tributação em nosso país.
No entanto, no Brasil, são três os principais: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Veja, a seguir, as principais características de cada regime tributário:
Simples Nacional
Esse sistema de tributação é simplificado e unificado, reunindo oito impostos federais, estaduais e municipais em uma única guia de pagamento, o DAS.
O Simples Nacional é destinado às Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP), que faturam até R$ 4,8 milhões por ano.
As alíquotas variam, conforme o faturamento e a atividade da empresa, podendo ser mais vantajosas do que os outros regimes.
Além disso, esse regime tributário oferece facilidades na apuração e no recolhimento dos tributos, bem como na entrega das obrigações acessórias.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um sistema que calcula o lucro da empresa, com base em um percentual fixo sobre as receitas.
Esse percentual é estabelecido pelo governo e depende do tipo de atividade comercial.
O lucro presumido é tributado pelos impostos federais, como o IRPJ e o CSLL. A empresa também precisa recolher os impostos estaduais e municipais, como o ICMS e o ISS, separadamente.
O regime tributário do Lucro Presumido é recomendado para empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano e que têm um lucro maior do que o estimado pelo governo, pois assim pagam menos impostos do que no Lucro Real.
Lucro Real
É um sistema que calcula o lucro da empresa com base na subtração das despesas das receitas.
O lucro real é tributado pelos impostos federais, como o IRPJ e o CSLL.
A empresa também precisa recolher os impostos estaduais e municipais, como o ICMS e o ISS, separadamente.
O Lucro Real é exigido para empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano ou que têm atividades específicas, como bancos, seguradoras, entre outros.
Esse regime tributário pode ser vantajoso para empresas que têm um lucro menor do que o estimado pelo governo, pois assim pagam menos impostos do que no Lucro Presumido.
Por que é vantajoso ter apoio de especialistas contábeis em sua escolha?
Pudemos ver que, escolher o regime tributário para o seu comércio é uma tarefa complexa, que requer análises e cálculos que considerem as especificidades do seu negócio e as alterações na legislação tributária.
Por isso, é vantajoso ter o auxílio de especialistas contábeis nessa escolha.
Eles podem oferecer benefícios como: conhecimento técnico e atualizado sobre as normas e as alíquotas de cada regime tributário; orientação sobre qual é o mais econômico e adequado para o seu comércio.
Dessa forma, é preciso considerar faturamento, lucro, segmento, estrutura de custos e outros fatores.
Uma gestão contábil permite apoio na realização dos cálculos, elaboração e na entrega das declarações, ou obrigações acessórias exigidas no sistema escolhido.
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